纳税人是什么意思(小微企业和一般纳税人有什么区别)
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2024-02-24
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1. 纳税人是什么意思,小微企业和一般纳税人有什么区别?
小微企业、小规模纳税人以及一般纳税人是比较重要的概念。对于企业来说,搞清楚小微企业、小规模纳税人以及一般纳税人的区别,可以有利于进行税收上的划分,从而更好地享受税收优惠政策。
小微企业、小规模纳税人和一般纳税人对于小微企业的概念有几个出处。要注意区分税收上、经济学上和统计学上的小微企业。
(1) 经济学上小微企业的概念,是由经济学家郎咸平教授提出的。这是一个比较宽泛的概念,包括了小型企业、微型企业、家庭作坊式企业和个体工商户。
(2) 另一个概念,是由统计局、工信部、财政部等发布的小型微型企业的概念。这是将企业按照行业来分类,然后再按照从业人员、营业收入、资产总额,将中小企业划分成中型、小型和微型。小微企业就是指的其中的小型和微型企业。
(3) 所得税中的小型微利企业。这也是平时企业人员关注比较多的概念,因为会直接影响到企业的纳税。现在的小型微利企业涉及到三个标准:资产规模不超过5000万;从业人数不超过300人;应纳税所得额不超过300万。
小规模纳税人和一般纳税人是增值税上的概念。我们一般根据纳税人年度应税销售收入(连续12个月或连续四个季度)是否超过500万元,来进行区分。
2. 实际当中企业的情况小型微利企业和小规模纳税人/一般纳税人,虽然涉及到不同的税种,但是实际上,企业的情况可能是比较复杂的。小型微利企业有可能是一般纳税人,也有可能是小规模纳税人。需要根据概念中的指标来进行判定。
比如,一家企业是一般纳税人,年收入600万,但资产规模、从业人数和应纳税所得额都满足小微企业的标准,那么该企业也可能是小微企业。
3. 不同概念涉及到的税收优惠(1)小规模纳税人和一般纳税人的选择
小规模纳税人和一般纳税人是增值税上的概念,因此在增值税的征收上也有所不同,选择小规模纳税人还是一般纳税人会影响到企业的增值税税负。
虽然小规模纳税人的征收率比较低(3%),但如果在企业有大量的进项可以抵扣的情况下可能并不划算,同时,如果下游企业都是一般纳税人,可能不能接受企业开出3%征收率的发票。
所以,究竟是选择一般纳税人还是小规模纳税人,企业要根据,自身的规模、所处的行业中的位置、上下游企业的情况等进行综合的判定。
还有一点需要特殊提醒,在2009年12月31日前,符合条件的一般纳税人还可以选择转登记为小规模纳税人,企业需要根据自己的情况确定是否需要进行转登记。
(2)小型微利企业的税收优惠
今年新的政策,使得小型微利企业能够享受到较大的税收优惠。不仅将应纳税所得额的限制从100万提升到了300万,还提升了税率的优惠幅度。如果应纳税所得额没有超过100万,那么实际的税率只有20%*25%=5%,如果应纳税所得额大于100万但是小于300万的,实际的税率只有20%*50*=10%。
因此,临近年底了,企业要关注自己是否仍然满足小型微利企业的标准,从而享受到更大的税收优惠。
还有一点需要注意的是,应纳税所得额在300万的时候,由于税率变化,可能会出现利润增加,净利润反而减少的情况。因此,企业在这个临界点的区间内,要做好税收的筹划。
具体来说,可以考虑对某些订单进行降价或者给与客户折扣,来换取未来更大的销量;增加原来削减的某项必要支出,为企业带来更大的经济效益;重新规划各部门投入的经费,考虑是否需要重新规划员工的薪酬激励计划,是否需要开启新的项目等等。公司可以根据不同的战略规划进行部署,并保证税收的最优。
总的来说,小型微利企业、小规模纳税人和一般纳税人的概念非常重要,不仅影响到企业的税收,还会影响到企业的相关决策,因此,企业对于相关的概念要进行区分和把握,针对不同的情况,选择方案使得企业的税收更优。
2. 中华人民共和国的公民权利对纳税人和不纳税人有区别吗?
所有人都是纳税人,本就没纳税人和不纳税人的区别,只有纳过税和没纳过税人的区别。中华人民共和国所有公民都是纳税人。只不过有的人暂时没有达到纳税的条件,条件一到都得纳税。
就拿个人所得税来说,我的收入低,每年收入的总额可能够不着纳税,但税收系统照样会统计一遍收入,检测到底有没有超过纳税限额,应该缴纳哪一档的个税,一但超过限额了,自然就上税了,所以收入低的也叫纳税人,纳税人就是公民,宪法规定,公民在法律面前一律平等。
纳税人有的已经纳过税了,有的收入低比较可怜还没有纳过税,有的纳了几块钱的税,有的要纳几十亿的税,收入越高,纳税越多,尽管法律规定所有公民权利平等,但在享受这些权利的时候没钱或钱少的人却没法享受!
我们且把缴纳个税很高的人称为有钱人或富人,尽管规定权利一样,规定法律面前一律平等,但没钱的人在享受公民权利的时候不一定能享受的到,下面就列举一些例子:
法律规定公民都有受教育的权利,但每年总有些人穷的上不起学,不是不给你受教育的权利,是你没法享受,有钱的人上条件好的,没钱的人可能只可以上条件差的;
再比如两人打了一架,都进派出所了,有钱的人可以保释,没钱的人就没法享受保释的权利,同样是打一架,有钱的人几小时出来了,没钱可能你就要多在号子里多待些时间了,有钱没钱完全不同;
公民有健康权,但是污染比较大,有害身体健康的地方工作的人,绝大多数都是没钱的(不用缴纳个税的),对健康权的享受过程不一样;
……
一句话,同样的一项权利,有钱比没钱享受的好!同一项权利,有钱可以享受,没钱就别想了!
哎,咱啥时每月也能纳个几万元的个人所得税就心满意足了,那就说明咱赚钱多了!
3. 有扣除项目的纳税人什么意思?
有扣除项目的纳税人就是纳税者纳税有抵扣项目
4. 纳税人自己领的票叫代开吗?
不叫代开。代开是指纳税人向税务机关所申请开具增值税专用发票或普通发票的行为,或利用稅务机关的专用代开设备开具发票的行为。代开申请由纳税人在网上或通过书面材料向税务机关提交申请,有邮寄或自行取票等多种方式。纳税人自已领票是经税务机关批准领票并自行开具发票的行为,一般都会配有自己的开票设备,无需税局代开。
5. 纳税迁移是什么意思?
全称应为纳税人迁移,是指纳税人变更经营地址后,需要将营业执照、代码证、税务登记证一块儿迁移到新的办公地址,其中纳税人迁移需要填写“纳税人迁移通知书”,纳税人自办理工商或者其他机关变更登记之日起30日内,或自有关机关批准或者宣布变更(发生变化)之日起30日内,申请办理纳税迁移手续。
6. 开票人是什么意思?
开票人又称发票人。票据的当事人。即在各种有价证券(主要是本票、汇票和支票)上签名发行证券的人。发票人可以是个人,也可以是银行、商店及公司企业。由于开立的票据性质不同,付款的方式不同,因而发票人也不同。在本票,发票人即自己承诺付款的人,为本票的主债务人。
采用发票人方法的目的在于使票据发行或结算过程中债权或债务人清楚、明确,以免发生不必要的法律纠纷。
7. 增值税一般纳税人什么意思啊?
增值税一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
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1. 纳税人是什么意思,小微企业和一般纳税人有什么区别?
小微企业、小规模纳税人以及一般纳税人是比较重要的概念。对于企业来说,搞清楚小微企业、小规模纳税人以及一般纳税人的区别,可以有利于进行税收上的划分,从而更好地享受税收优惠政策。
小微企业、小规模纳税人和一般纳税人对于小微企业的概念有几个出处。要注意区分税收上、经济学上和统计学上的小微企业。
(1) 经济学上小微企业的概念,是由经济学家郎咸平教授提出的。这是一个比较宽泛的概念,包括了小型企业、微型企业、家庭作坊式企业和个体工商户。
(2) 另一个概念,是由统计局、工信部、财政部等发布的小型微型企业的概念。这是将企业按照行业来分类,然后再按照从业人员、营业收入、资产总额,将中小企业划分成中型、小型和微型。小微企业就是指的其中的小型和微型企业。
(3) 所得税中的小型微利企业。这也是平时企业人员关注比较多的概念,因为会直接影响到企业的纳税。现在的小型微利企业涉及到三个标准:资产规模不超过5000万;从业人数不超过300人;应纳税所得额不超过300万。
小规模纳税人和一般纳税人是增值税上的概念。我们一般根据纳税人年度应税销售收入(连续12个月或连续四个季度)是否超过500万元,来进行区分。
2. 实际当中企业的情况小型微利企业和小规模纳税人/一般纳税人,虽然涉及到不同的税种,但是实际上,企业的情况可能是比较复杂的。小型微利企业有可能是一般纳税人,也有可能是小规模纳税人。需要根据概念中的指标来进行判定。
比如,一家企业是一般纳税人,年收入600万,但资产规模、从业人数和应纳税所得额都满足小微企业的标准,那么该企业也可能是小微企业。
3. 不同概念涉及到的税收优惠(1)小规模纳税人和一般纳税人的选择
小规模纳税人和一般纳税人是增值税上的概念,因此在增值税的征收上也有所不同,选择小规模纳税人还是一般纳税人会影响到企业的增值税税负。
虽然小规模纳税人的征收率比较低(3%),但如果在企业有大量的进项可以抵扣的情况下可能并不划算,同时,如果下游企业都是一般纳税人,可能不能接受企业开出3%征收率的发票。
所以,究竟是选择一般纳税人还是小规模纳税人,企业要根据,自身的规模、所处的行业中的位置、上下游企业的情况等进行综合的判定。
还有一点需要特殊提醒,在2009年12月31日前,符合条件的一般纳税人还可以选择转登记为小规模纳税人,企业需要根据自己的情况确定是否需要进行转登记。
(2)小型微利企业的税收优惠
今年新的政策,使得小型微利企业能够享受到较大的税收优惠。不仅将应纳税所得额的限制从100万提升到了300万,还提升了税率的优惠幅度。如果应纳税所得额没有超过100万,那么实际的税率只有20%*25%=5%,如果应纳税所得额大于100万但是小于300万的,实际的税率只有20%*50*=10%。
因此,临近年底了,企业要关注自己是否仍然满足小型微利企业的标准,从而享受到更大的税收优惠。
还有一点需要注意的是,应纳税所得额在300万的时候,由于税率变化,可能会出现利润增加,净利润反而减少的情况。因此,企业在这个临界点的区间内,要做好税收的筹划。
具体来说,可以考虑对某些订单进行降价或者给与客户折扣,来换取未来更大的销量;增加原来削减的某项必要支出,为企业带来更大的经济效益;重新规划各部门投入的经费,考虑是否需要重新规划员工的薪酬激励计划,是否需要开启新的项目等等。公司可以根据不同的战略规划进行部署,并保证税收的最优。
总的来说,小型微利企业、小规模纳税人和一般纳税人的概念非常重要,不仅影响到企业的税收,还会影响到企业的相关决策,因此,企业对于相关的概念要进行区分和把握,针对不同的情况,选择方案使得企业的税收更优。
2. 中华人民共和国的公民权利对纳税人和不纳税人有区别吗?
所有人都是纳税人,本就没纳税人和不纳税人的区别,只有纳过税和没纳过税人的区别。中华人民共和国所有公民都是纳税人。只不过有的人暂时没有达到纳税的条件,条件一到都得纳税。
就拿个人所得税来说,我的收入低,每年收入的总额可能够不着纳税,但税收系统照样会统计一遍收入,检测到底有没有超过纳税限额,应该缴纳哪一档的个税,一但超过限额了,自然就上税了,所以收入低的也叫纳税人,纳税人就是公民,宪法规定,公民在法律面前一律平等。
纳税人有的已经纳过税了,有的收入低比较可怜还没有纳过税,有的纳了几块钱的税,有的要纳几十亿的税,收入越高,纳税越多,尽管法律规定所有公民权利平等,但在享受这些权利的时候没钱或钱少的人却没法享受!
我们且把缴纳个税很高的人称为有钱人或富人,尽管规定权利一样,规定法律面前一律平等,但没钱的人在享受公民权利的时候不一定能享受的到,下面就列举一些例子:
法律规定公民都有受教育的权利,但每年总有些人穷的上不起学,不是不给你受教育的权利,是你没法享受,有钱的人上条件好的,没钱的人可能只可以上条件差的;
再比如两人打了一架,都进派出所了,有钱的人可以保释,没钱的人就没法享受保释的权利,同样是打一架,有钱的人几小时出来了,没钱可能你就要多在号子里多待些时间了,有钱没钱完全不同;
公民有健康权,但是污染比较大,有害身体健康的地方工作的人,绝大多数都是没钱的(不用缴纳个税的),对健康权的享受过程不一样;
……
一句话,同样的一项权利,有钱比没钱享受的好!同一项权利,有钱可以享受,没钱就别想了!
哎,咱啥时每月也能纳个几万元的个人所得税就心满意足了,那就说明咱赚钱多了!
3. 有扣除项目的纳税人什么意思?
有扣除项目的纳税人就是纳税者纳税有抵扣项目
4. 纳税人自己领的票叫代开吗?
不叫代开。代开是指纳税人向税务机关所申请开具增值税专用发票或普通发票的行为,或利用稅务机关的专用代开设备开具发票的行为。代开申请由纳税人在网上或通过书面材料向税务机关提交申请,有邮寄或自行取票等多种方式。纳税人自已领票是经税务机关批准领票并自行开具发票的行为,一般都会配有自己的开票设备,无需税局代开。
5. 纳税迁移是什么意思?
全称应为纳税人迁移,是指纳税人变更经营地址后,需要将营业执照、代码证、税务登记证一块儿迁移到新的办公地址,其中纳税人迁移需要填写“纳税人迁移通知书”,纳税人自办理工商或者其他机关变更登记之日起30日内,或自有关机关批准或者宣布变更(发生变化)之日起30日内,申请办理纳税迁移手续。
6. 开票人是什么意思?
开票人又称发票人。票据的当事人。即在各种有价证券(主要是本票、汇票和支票)上签名发行证券的人。发票人可以是个人,也可以是银行、商店及公司企业。由于开立的票据性质不同,付款的方式不同,因而发票人也不同。在本票,发票人即自己承诺付款的人,为本票的主债务人。
采用发票人方法的目的在于使票据发行或结算过程中债权或债务人清楚、明确,以免发生不必要的法律纠纷。
7. 增值税一般纳税人什么意思啊?
增值税一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
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